结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-21 08:58

老师  您看看   这个会计分录  这数是根据哪个取数

小林老师 解答

2020-12-21 09:01

您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-21 09:02

这是年末的做的分录啊

小林老师 解答

2020-12-21 09:04

您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-21 09:05

好的老师   您再看看我这会计分录  什么情况要计提啊

小林老师 解答

2020-12-21 09:08

您好，您这个图片是正确的。

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-21 09:09

老师可以说一说什么情况下要计提   什么情况下不计提  数怎么算的

小林老师 解答

2020-12-21 09:12

您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。

归时雾蒙蒙 追问

2020-12-21 09:24

未分配利润怎么看正数

小林老师 解答

2020-12-21 10:10

您好，看期末余额是否是正数