购买的税控设备怎样全额抵扣？怎样做分录？

李李 追问

2019-01-11 15:26

小规模

邹老师 解答

2019-01-11 15:28

你好，这个是可以全额抵扣，去税局填表备案，然后填写减免税额明细表申报抵扣 
分录是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

李李 追问

2019-01-11 15:29

现在账上做完分录，然后在报税的时候填写减免税抵扣表

邹老师 解答

2019-01-11 15:30

你好，是的，在申报的时候填写减免税额明细表抵扣就是了

李李 追问

2019-01-11 15:34

老师公司有一些货款未结，暂时没有钱发工资，法人先垫付的工资，怎样做分录？

邹老师 解答

2019-01-11 15:35

你好 
借；应付职工薪酬   贷；其他应付款 ——法人代表

李李 追问

2019-01-11 15:36

法人垫付的工资，不能在计提管理费用吧？

邹老师 解答

2019-01-11 15:40

你好，可以计提，只是发放的时候贷方不是银行存款，而是其他应付款