一般纳税人企业月底，应交税费-应交增值税(进账税额)借方和应交税费-应交税费-应交增值税(销账税额)贷方都有数额，怎么处理，具体分录

慢慢 追问

2019-01-13 13:19

请问这段话怎么理解？

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:25

月末做了结转增值税的分录之后，应交税费-应交增值税  就没有余额了

慢慢 追问

2019-01-13 13:29

请问留底税金是什么？还上面说留底税金不用做处理什么意思

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:36

给你举个例子 
比如你公司这个月进项税额是100万，销项税额是80万，上期留抵税是0，不考虑其他因素，本期应交增值税=80万-100万-0=-20万 
余额是负数，表明有留抵税，在下个月申报增值税时可以自动抵扣。

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:37

留底税金不用做处理，就是不用单独是会计分录

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:38

抱歉，打错了字 
留底税金不用做处理，就是不用单独做会计分录

慢慢 追问

2019-01-13 13:50

谢谢老师，明白了，还有一个问题:我们单位去年12月份担任律师顾问我一个月，一共5000元，当时签订合同时付了1000元，现在收到5000发票，并支付了剩余款，请问当时应该怎么做分录，现在应该怎么做分录。？

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:58

签订合同预付时  借：其他应收款1000   贷：银行存款1000 
收到发票   借：管理费用5000    贷：银行存款4000  其他应收款1000

彩丽老师 解答

2019-01-13 13:59

如果还有其他问题建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢！

慢慢 追问

2019-01-13 14:01

老师在日常的账务处理中，怎么来衡量销售是否实现，需要看什么？

彩丽老师 解答

2019-01-13 14:03

同学你好，其他追问请重新提问