医院补缴以前年度社保资金会计分录怎么做？公家部分

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-01-13 20:03

1、单位承担部分

借:以前年度损益调整

贷:应付职工薪酬

2、员工个人承担部分

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款(应收职工款项)

借:应付职工薪酬

其他应收款(应收职工款项)

贷:银行存款

同时做结转分录

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

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精选问题

老师，我们公司和甲方签的设备租赁合同，现在要开票问

现在机械租赁发票属于特殊行业吗，开票有什么要求？答
老师，外贸出口企业购进的货物，需要组装一下再出口问

会计分录购进：借原材料 / 库存商品、应交税费 - 进项税额，贷银行存款 / 应付账款。组装成本：借生产成本，贷原材料等。入库：借库存商品 - 组装后商品，贷生产成本。出口销售：借应收账款，贷主营业务收入；借主营业务成本，贷库存商品 - 组装后商品。发票勾选优先修改报关单或发票。无法修改时，可能要进项税额转出；若视同内销，进行进项勾选用于抵扣内销销项税，同时做相应内销分录。答
老师，生产企业贷款息不能计入财务费用，那计入哪儿，问

问题是厂房是好几年前就建好了，都已固定资产了，折旧也折好几年了答
餐饮业公司收银机收款设置法人个人账户可以吗？问

设成公司账户更方便是吗？答
去年的项目我们这边已经做了无票收入但对方问

在账上把之前的在账上把之前的未开票收入冲销然后再按照发在账上把之前的未开票收入冲销，然后再按照发票做账答

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