在市区成立了一家电影投资公司,在本市的某区成立了另一家公司,区公司营业执照不是写的分公司.不过市公司占区公司85%的股份,另外15%是自然人，老板问我账怎么做合理，因为收入全部打到市的对公账户去的，而发票是开给了区的公司了，他问能不能做付收代付，分析了一下，比如每月银行流水是有20万打到市里，区里的话每月有费用假设固定也是是15万元，那么由市的公司打回给区的公司用于支付这些费用，那我区的话就确认15万的收入这点没错吧，市里就做收到往来款区公司15万并支付往来给区15万，剩下的5万我们就做为佣金，确定5万元的收入，这样子做账的话有没有什么问题？

颍川 追问

2019-01-16 06:09

外账呢,我也没有偷税漏税啊?

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 09:42

外账的话，两个公司单独作为一个独自主体核算，年底开始编制合并报表。之间的往来该有的发票都需要的。

颍川 追问

2019-01-16 10:49

问题是他们不是总分公司之间的关系，怎么合并报表？往来的也要发票，那我市这边20万确认收入，要算增值税的，然后转了15万的成本给区那边，区又确认收入开发票给市，那区又要算15万的增值税，不是重复交税了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 11:07

对的 
增值税不重复，是交了20万的税，比如说1万，那么对方给你开1.5万的钱，假如8000元的税，你交税时就抵扣了8000。一般纳税人的话

颍川 追问

2019-01-16 11:24

不是一般纳税人，是小规模的

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 11:37

那么小规模纳税人，就没办法了，两边都要交增值税的。在税务上，即便是总分公司，他们之间的往来也需要销同销售处理。

颍川 追问

2019-01-16 11:39

老板可不这么想哦，明明20万就是收入，要算35万来交税，不气死他呀

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 11:40

哈哈，但是这是没办法的事啊，税务征管法就是这样规定的。你想啊，如果按内账的操作，很多公司是不是正常销售可以作为往来关系单位舞弊逃税了啊。