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送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-01-16 11:43

你好，您是说增值税，还是城建税

罗达 追问

2019-01-16 11:44

增值税

小惑老师 解答

2019-01-16 11:46

你在做分录时，就价税分离的

罗达 追问

2019-01-16 12:23

比方说  我销售商品 借：库存现金  1000   贷：主营业务收入  970   应交税费—未交增值税 30 
结转的时候    借：应交税费—未交增值税 30  贷 : 营业外收入 30  
 
 
是这样嘛

小惑老师 解答

2019-01-16 13:04

对，是的您的处理时正确的

罗达 追问

2019-01-16 13:57

营业外收入 后面还跟 收入补贴嘛 老师

小惑老师 解答

2019-01-16 14:15

你要是要求核算的比较细致就可以写上，如果要求不细致，或者企业核算比较简单也可以不写

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小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-02-23 11:49:59
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
2019-10-09 16:16:42
你好，有应纳税额就需要做相应税款计提的
2019-01-06 10:32:50
你好，您是说增值税，还是城建税
2019-01-16 11:43:40
一般当月计提，季度的时候确认
2018-11-05 16:42:53
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