送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-17 21:23

你好,纳税调增是税法的概念,不改变会计利润 
增加的是税法上的应纳税所得额

会计学员 追问

2019-01-17 21:25

我不明白的是纳税调增是不是企业多交税了,那我们的利润是不是就少了

邹老师 解答

2019-01-17 21:28

你好,纳税调增,纳税调减是税法上面的概念 
利润总额是会计上的概念 
纳税调增可能会导致补交企业所得税,这样净利润就 减少的

会计学员 追问

2019-01-17 21:50

老师我举个例子,做2018汇算清缴时涉及到跨期费用,但是实际上我们在2018年底已经报销过了书报费,但是是2019年预定的,这个是怎么做调整?调增还是调减

邹老师 解答

2019-01-17 21:52

你好,是把本来属于2019年的费用放在2018年抵扣?

会计学员 追问

2019-01-17 21:53

分公司有下划2019年书报费的,需要在跨期费用中做纳税调增

会计学员 追问

2019-01-17 21:53

这个是今天分公司发的

邹老师 解答

2019-01-17 21:54

你好,如果是2019年你计入了2018年费用,是需要做纳税调增处理的

会计学员 追问

2019-01-17 21:56

为什么不是调减?费用是2019年的,2018年应该要扣除吧

邹老师 解答

2019-01-17 21:57

你好,因为不属于当年的费用,你计入了就需要做纳税调增应纳税所得额处理的

会计学员 追问

2019-01-17 21:58

怎么理解,太模糊了老师

邹老师 解答

2019-01-17 21:59

你好,就是把不应当计入当年的费用,你计入了当年,抵扣了利润,而实际这个不可以抵扣,所以是做费用的调减,应纳税所得额 的调增

会计学员 追问

2019-01-17 22:03

就是应当是2019的书报费你在2018年已经产生了。

会计学员 追问

2019-01-17 22:04

费用调减什么意思

邹老师 解答

2019-01-18 08:54

你好,比如你100元2019年的费用,你计入 了2018年,在2018年就需要把这100的费用减下来,在2019年扣除,所以2018年费用调减,应纳税所得额调增

会计学员 追问

2019-01-18 09:15

老师,我的意思是清缴是18,扣除的费用不在18产生,应该是把这部分税减掉吧

邹老师 解答

2019-01-18 09:16

你好,费用调减,利润增加,税款是会增加才是的

会计学员 追问

2019-01-18 09:36

会计分录是怎么做的老师

邹老师 解答

2019-01-18 09:42

你好,这个只需要做纳税调增(填表),不需要做调整分录的

会计学员 追问

2019-01-18 20:42

好的谢谢老师。税前扣除和税后扣除在清缴中是什么意思?举个例子

邹老师 解答

2019-01-19 10:28

你好,税前扣除就是可以在企业所得税税前抵扣 
没有税后扣除的说法

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