现在公司的应交税费是借方余额，是因为前面的会计没有计提，现在还有必要计提回来吗，不让其显示借方余额？

咖啡糖 追问

2019-01-21 10:07

如果没有预缴费行为，都显示借方余额，还有必要现在补提吗？之前出现借方余额是由于没有主办会计检查，小会计不知道之每月应纳的税金要计提，我想补计提是为了平账？

月月老师 解答

2019-01-21 10:08

你好，应交税费，借方是缴纳的行为，贷方是计提的行为，你再检查一下。你是纳税了但是没有计提吗

咖啡糖 追问

2019-01-21 10:10

对我们是纳税了，没计提，造成50多万的红字余额。

月月老师 解答

2019-01-21 10:11

你好，补提就可以了。

咖啡糖 追问

2019-01-21 10:14

但有的会计说，应交税费出现借方余额（红字）表示已交，不用补提，这种说法对吗？

月月老师 解答

2019-01-21 10:27

你好 ，是需要补提的。

咖啡糖 追问

2019-01-21 15:09

从2015年至今好多都没有计提，我忙不过来可以不计提吗？反正我们已交纳税款？

月月老师 解答

2019-01-21 15:16

你好，不用现在补提，汇算清缴补提上就可以。可以算好数，做2015-2018年度。

咖啡糖 追问

2019-01-21 15:18

我们是核定征收，应该怎样补计提，要不4年吗？我们不汇算清缴。

月月老师 解答

2019-01-21 15:32

你好，补提税款 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税金—某税款 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

咖啡糖 追问

2019-01-21 17:08

小企业会计准则不需要使用以前年度损益调整这个科目，何况以上业务不涉及成本，费用，收入等业务！老师，想想指导得对否？

月月老师 解答

2019-01-21 17:11

你好，如果计提城建税 
借：营业税金及附加 
贷：应交税金—应交城建税