技术服务收入有对应的技术服务费做成本，未收票，结转当月服务成本，可以直接借主营业务成本-服务收入，贷应付账款-暂估款吗?还是需要用其他科目过度下?

价值观 追问

2019-01-22 06:04

老师，这个是技术服务收入，对应的进项发票写的是软件服务费。这种情况，我暂估和结转分录这么写准确

牛老师 解答

2019-01-22 06:12

暂估：借劳务成本-技术服务成本，贷：应付账款。收到发票，调整：借劳务成本-技术服务成本 正数或负数，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。结转成本：借主营业务成本，贷劳务成本-技术服务成本。

价值观 追问

2019-01-22 06:13

老师，服务的都和劳务有关系吗

牛老师 解答

2019-01-22 06:26

一般是这样，只是用这个科目，具体计入那个科目，建议看下你们的科目体系。