公司社保个人部分单独计提了，所以是多计提了社保的个人部分，那现在账务怎么处理，要调整以前年度损益嘛

ID 追问

2019-01-22 15:57

具体的会计分录怎么做呢

耿老师 解答

2019-01-22 15:58

你好，按原分录红字冲回就可以，只是涉及损益类的科目用以前年度损益调整代替。

ID 追问

2019-01-22 16:13

是这样的吧，老师，那这个做了还要做别的分录吧

耿老师 解答

2019-01-22 21:38

你好是的，然后在转入未分配利润就可以。

ID 追问

2019-01-23 09:37

可以直接把以前年度损益调整改为利润分配-未分配利润嘛

耿老师 解答

2019-01-23 09:47

你好！按规定是不可以的需要过度一下