2018年企业所得税在12月份没有计提，入在2019年补提是入所得税科目还是以前年度损益调整科目呢！

浅浅 追问

2019-01-24 15:50

没有做呢！

小惑老师 解答

2019-01-24 15:52

那你就直接计提所得税就可以了

小惑老师 解答

2019-01-24 15:52

不用以前年度损益调整

浅浅 追问

2019-01-24 16:02

但我是记在2019年1月份账上了，可以吗！

小惑老师 解答

2019-01-24 16:05

金额大吗？金额是多少

浅浅 追问

2019-01-25 09:47

750元

小惑老师 解答

2019-01-25 09:49

直接计入所得税费用就可以了，金额不大

浅浅 追问

2019-01-25 09:52

要是大额，几千左右但没做汇算呢，是入以前年度损益科目吗？

小惑老师 解答

2019-01-25 09:56

其实没有做汇算之前都没有关系，因为您的汇算会重新填报年报做调整的，在汇算之后就要做以前年度损益

浅浅 追问

2019-01-25 10:32

填报年报时我这笔费用不入在2019年了吗那也没入在2018年怎么体现呢！

小惑老师 解答

2019-01-25 10:35

年报时，你把这笔费用填写上作为18年的费用体现

浅浅 追问

2019-01-25 10:39

2018年账不用改呗！

小惑老师 解答

2019-01-25 10:53

是的，不用改的，汇算时加上就可以了