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笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-01-24 16:28

您好： 
取得专票，可以抵扣所有销项税额的

既来之，则安之 追问

2019-01-24 16:38

如果代发工资1万，服务费1千，对方开给我们是差额征收他们只交1千那部分收入的税，我们抵扣是多少

笑笑老师 解答

2019-01-24 16:41

您好： 
差额征收适用简易计税，不得抵扣进项。而且对方开专票也不合规

既来之，则安之 追问

2019-01-24 16:43

劳务公司是可以开专票的

既来之，则安之 追问

2019-01-24 16:45

体检中心非营利机构能开专票吗

笑笑老师 解答

2019-01-24 16:47

您好： 
差额征收的简易计税不能开专票，也不能抵扣

既来之，则安之 追问

2019-01-24 17:12

劳务公司都是差额征收的吧

笑笑老师 解答

2019-01-24 17:19

您好： 
体检中心？这个应该不是企业性质的，应该开财政收据

既来之，则安之 追问

2019-01-24 17:22

私营的

笑笑老师 解答

2019-01-24 17:46

您好： 
通常一般纳税人才可以开票

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2019-01-24 20:03:32
您好： 取得专票，可以抵扣所有销项税额的
2019-01-24 16:28:51
都是差额征税，差额开票。
2023-08-03 13:19:31
你好，可以开差额专票的，适用税率是5%。
2020-01-16 09:29:00
您好，您可以参考一下这个： 据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)的规定: 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以全额按照一般计税方法依6%的税率计税,也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税,也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。 其中的差额扣除部分,是指纳税人代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金,此部分费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 发票的开具,可以分为两种情况: 1、如果购买方需要的是普通发票,销售方直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具普票即可,这种情况下,票面税率、金额、税额呈比例关系,税率栏显示6%或者3%。 根据上述政策,纳税人可以选择全额计税,即直接根据发票显示的税额申报纳税;也可以选择差额计税。 纳税人如果选择差额计税,是通过在增值税纳税申报表的相关栏次(一般纳税人填报附列资料三,小规模纳税人填报附列资料)填报差额扣除部分,实现差额计税的。 也就是说,这种情况下,劳务派遣发票票面的税额并不是销售方实际缴纳的税额。 普通发票不适用差额开票功能。 2、如果购买方需要的是专用发票,又有三种方式:一是销售方直接按照6%的税率或者3%的征收率全额开具或代开专票,这种情况下,票面税率、金额、税额呈比例关系,税率栏显示6%或者3%。 但是,全额开具专票,也就意味着必须要全额缴纳增值税,发票票面税额就等于纳税人实际缴纳的税额,不得再进行差额扣除。 这种情况较为少见。 二是销售方通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印「差额征税」字样。 这种情况下,票面税率、金额、税额没有比例关系,税率栏显示「***」,税额栏显示的金额=(票面价税合计数-备注栏差额扣除额)÷(1 5%)×5%。 上图中的20元,既是销售方当期的应纳税额,又是购买方可以凭票抵扣的进项税额。 三是一笔业务开两张发票,一张普票和一张专票。 普票对应的含税销售额是差额扣除部分,按照6%的税率或者3%的征收率开具。假定上例中销售方为一般纳税人: 专票对应的含税销售额是总收款与差额扣除部分之差,按照5%的征收率开具。 后两种开票方法,在进行纳税申报时都需要填报纳税申报表差额扣除相关栏次。
2020-01-16 10:14:54
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  • 请问公司固定资产盘点，怎么出盘点通知？应该怎么盘？（ 问

    同学，你好 一、固定资产盘点的目的与重要性 ● 确保账务准确：通过盘点，实现固定资产的账面价值与实际价值相符，避免因信息误差导致的财务决策失误。 ● 优化资产管理：及时发现并解决资产管理中的问题，如闲置、损坏或不当使用等，优化资产配置，提高资产使用效率。 ● 防范风险：通过盘点揭示潜在的风险点，如资产流失、保险覆盖不足等，为企业风险防控提供依据。 二、固定资产盘点的准备工作 ● 制定详尽的盘点计划：明确盘点的目标、时间表、责任人以及所需资源，确保盘点工作的高效执行。 ● 整理并更新固定资产清单：结合最新的资产管理数据，整理出详尽的固定资产清单，为盘点提供准确的信息基础。 ● 技术准备：采用现代化的资产管理软件，为盘点工作提供技术支持，提高数据采集和处理效率。 三、固定资产盘点的实施步骤 ● 实地盘点与核对：按照既定计划，对固定资产进行现场清点，并利用电子设备如平板电脑等实时记录数据。 ● 标识与记录：对盘点过的资产进行电子标识，如粘贴RFID标签，实时更新资产状态，确保信息的准确性。 ● 问题资产的处理：对盘亏、损坏等异常情况，进行详细记录，并根据企业规定和会计准则进行相应的财务处理。 四、盘点结果处理与报告编制 ● 数据整理与分析：将盘点数据与账面数据进行对比分析，找出差异，并深入探究其原因。 ● 财务调整与内控：根据盘点结果，及时调整财务账目，确保企业财务信息的准确性，并强化内部控制。 ● 盘点报告的编制与上报：形成内容详尽的固定资产盘点报告，上报给管理层，为决策提供数据支持。 五、总结与优化建议 固定资产盘点是企业资产管理中不可或缺的一环，通过规范、细致的盘点工作，不仅能够确保资产的安全与合规，还能够提升资产的使用效率与企业竞争力。 答

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  • 企业年金领取咋样合适 问

    你好！按月领取就可以了 答

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    您好，这个的话你们是不是现在开的专票啊？ 答

  • 老师。又关于研发费用加计扣除的相关最新文件吗 问

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