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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-01-30 12:03

您好，计提个税的时候您可以参考工资分录进行填写

小黎老师 解答

2019-01-30 12:03

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
您好，计提个税的时候您可以参考工资分录进行填写
2019-01-30 12:03:03
你好！补做预提分录就可以的
2019-10-11 09:45:26
你好，是计提的个人所得税金额有错误吗？
2019-10-08 09:21:40
你好，冲销多计提的个人所得税就是了 借；应交税费——个人所得税0.02，贷；应付职工薪酬——工资 0.02
2020-07-07 22:08:33
你好，多扣的个人所得税，今后会退回给员工吗？
2020-04-11 09:36:20
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