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QQ老师

职称： 中级会计师

2019-10-11 09:45

你好！补做预提分录就可以的

夜未央 追问

2019-10-11 09:47

麻烦老师列个完整的分录 包含计提工资 个税 社保还有实际扣缴的

QQ老师 解答

2019-10-11 09:53

1、计提工资
 借:管理费用--工资 
 贷:应付职工薪酬--工资
2、实际发放:
借:应付职工薪酬--工资 
 贷:库存现金 或银行存款
 应交税费-代扣代缴个人所得税 
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 
借:应交税费--代扣代缴个人所得税
 贷:银行存款(库存现金)

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相关问题讨论
您好，计提个税的时候您可以参考工资分录进行填写
2019-01-30 12:03:03
你好！补做预提分录就可以的
2019-10-11 09:45:26
你好，是计提的个人所得税金额有错误吗？
2019-10-08 09:21:40
你好，冲销多计提的个人所得税就是了 借；应交税费——个人所得税0.02，贷；应付职工薪酬——工资 0.02
2020-07-07 22:08:33
你好，多扣的个人所得税，今后会退回给员工吗？
2020-04-11 09:36:20
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