如果12月份忘记做社保费计提了，1月份怎么做账?

kaylee 追问

2019-02-01 10:45

如果用以前年度结转不是还要做一笔利润分配-未分配利润吗？

邹老师 解答

2019-02-01 10:45

你好，是的 
完整分录是 
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬——社保 
借；利润分配-未分配利润   贷；以前年度损益调整

kaylee 追问

2019-02-01 10:46

我们社保都是当月缴纳当月的，需要计提吗？

邹老师 解答

2019-02-01 10:46

你好，需要先计提，然后做缴纳分录的

kaylee 追问

2019-02-01 10:48

之前有用那个以前年度损益调整，但是没有做利润分配-未分配，但是年末以前结账了，怎么调?

kaylee 追问

2019-02-01 10:48

计提的部分是不是只计提单位缴纳部分?

邹老师 解答

2019-02-01 10:51

你好，就是因为已经结账了，跨年补计提借方就通过以前年度损益调整 
是计提单位负担部分

kaylee 追问

2019-02-01 11:01

2018年做的几笔以前年度损益调整都忘记做利润分配-未分配利润了，导致着资产负债表的未分配和利润表的累计金额数对不上，但是2018年12月份没有细看已经报季报了，做年报的时候需要把利润分配-未分配调整回来嘛？还是再把季报也更改了？

邹老师 解答

2019-02-01 11:03

你好，需要做之前报表数据的更正，然后去税局做已经报送报表的更正才是的

kaylee 追问

2019-02-01 11:04

现在公司放假了，年后放假税务局还可以更正吗？您意思是去税务局更正错误的季度报表吗？

邹老师 解答

2019-02-01 11:05

你好，可以年后去更正 
是的