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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-02-02 08:47

你好！ 
1.计提工资 
借：管理费用-工资 
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-02-02 08:47

2.交纳社保 
借：管理费用-社保费 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-02-02 08:48

3.次月发放工资 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
应交税费-应交个人所得税

sharon 追问

2019-02-02 08:51

老师，社保不计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:01

社保一般不用计提的，当月初，就把当月的社保交纳了。

sharon 追问

2019-02-02 09:02

那个人部分也直接进费用吗？汇算是否要调整

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:06

按规定，需要调整的

sharon 追问

2019-02-02 09:26

老师，我们财务系统没有应付职工薪酬，只有应付工资，那分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-02-02 09:28

那就用应付工资代替“应付职工薪酬”就可以了

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相关问题讨论
你好！ 1.计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
2019-02-02 08:47:06
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
2019-01-15 14:35:00
发工资时扣下个人部分： 借：管理费用 -工资2000 贷应付职工薪酬-2000 贷：银行存款 1700 贷其他应付款 300 。缴纳社保时候：借：管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬 -社保 700 借：应付职工薪酬 700 借：其他应付款 300 贷：银行存款1000
2019-10-12 15:56:50
关于社保个人部分的计提和缴纳，可以采用费用计提的方式，一般是跟据当月工资进行社保个人部分的计提。具体的分录方式，可以按照“应交社会保险费-个人部分”和“社会保险费用-个人部分”进行计提和缴纳分录。
2023-03-25 19:30:04
借：管理费用--社保等 贷：应付职工薪酬--社保（公司负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2018-02-03 15:44:11
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