税控盘发票加服务费发票480怎么在申报表上填写，一般纳税人

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-02-12 08:50

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

常迎东追问

2019-02-12 09:14

你好，老师，购买税控盘的分录怎么写

maize老师解答

2019-02-12 09:18

金税盘和税控盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

你好！应纳税额抵减额。

2017-11-10 16:40:58

一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2019-02-12 08:50:32

　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2020-06-10 13:20:52

你好，附表四减免表主表23

2018-10-10 12:56:21

您好，税控盘和服务费在增值税申报表四，第一行，减免税额填写

2019-01-09 07:48:01

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