送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-12 09:27

新年好,可以补做这个分录 
借;预付账款   贷;银行存款  1700

苗苗 追问

2019-02-12 09:29

这个是先调漆后付款的,是不是应该入主营业务成本?

邹老师 解答

2019-02-12 09:33

你好,付款的时候同时取得了发票吗?

苗苗 追问

2019-02-12 09:33

这个人家不给提供发票

邹老师 解答

2019-02-12 09:37

你好,那你单位就只能做无票支出了  
计入费用或成本核算

苗苗 追问

2019-02-12 09:39

没有发票的成本或费用怎么入账

邹老师 解答

2019-02-12 09:44

你好 
借;主营业务成本或管理费用   贷;银行存款等科目 
只是因为没有发票,汇算清缴需要按规定做纳税调增处理

苗苗 追问

2019-02-12 09:49

那像这些没有发票的支出做账的时候需要设置明细科目--带票或不带票  以便后期做纳税调整的时候好区分吗

邹老师 解答

2019-02-12 09:53

你好,不需要这样(带票或不带票)设置明细,汇算清缴会翻看相应凭证,然后计算需要调整的金额的

苗苗 追问

2019-02-12 09:57

汇算清缴不是会计人员自己调整的吗

邹老师 解答

2019-02-12 10:02

你好,有的地方会要求事务所出具报告,这种情况下是事务所调整 
如果没有强制要求,那就是单位自己填写调整了

苗苗 追问

2019-02-12 10:04

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-12 10:05

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
新年好,可以补做这个分录 借;预付账款 贷;银行存款 1700
2019-02-12 09:27:49
你好!借应收账款,贷银行存款。
2019-11-27 14:34:37
你好!你如果金额不大,直接借财务费用 贷其他应付款
2018-03-21 16:27:55
同学你好 去年借方科目没有做大吗
2023-08-15 11:18:41
调整去年凭证需谨慎。若要改,先冲原凭证(借预付账款,贷银行存款),再做新凭证(借营业外收入,贷银行存款)。操作前确认调整原因,确保合规。
2024-09-09 15:42:30
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