单位有工会，每月计提时按工资总额的2％，交时按工资总额的2％*40％交纳，故交得少，年底有余额，这余额怎么处理？2.计提和交纳分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-02-12 18:55

借：管理费用-工会经费 
贷：应付职工薪酬 
（金额用负数表示）

春暖花开 追问

2019-02-12 19:30

但前会计说有工会的，将贷方多的余额转入银行（工会银行） 
1.计提时：借：管理费用-工会经费10000 
               贷：其他应交款    10000 
2.交纳40%时，借：其他应交款 4000 
                      贷：银行存款    4000 
3. 年底将60%转入工会专户的银行 
        借： 其他应交款 6000 
       贷： 银行存款    6000，我不明白，这样做对不？

蒋飞老师 解答

2019-02-12 19:35

第3步分录不对了。

蒋飞老师 解答

2019-02-12 19:35

应该是 
借：管理费用-工会经费 
贷：其他应交款 
（金额用负数表示）

春暖花开 追问

2019-02-12 19:36

那第3步应怎么处理？分录是什么

春暖花开 追问

2019-02-12 19:43

是不是将多计提的冲销？那能不能先交纳40%，然后再将40%计提，就没有余额了,交多少提多少/

蒋飞老师 解答

2019-02-12 19:56

你好！ 
可以的 
可以交多少，计提多少。