跨年收到发票,之前做的暂估入库,成本也是暂估结转,现在怎么做账务处理?
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于2019-02-13 11:23 发布 12318次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-02-13 11:25
新年好
把之前暂估入库的分录冲销,然后根据发票做购进处理
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 贷;库存商品
根据发票入账
借;库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
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新年好
把之前暂估入库的分录冲销,然后根据发票做购进处理
根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 贷;库存商品
根据发票入账
借;库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
2019-02-13 11:25:02
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你好,红字冲销暂估分录,借:库存商品 (负数) 贷:应付账款-暂估(负数),冲成本,借:以前年度损益调整(负数) 贷:库存商品(负数),发票到,借:库存商品 贷:应付账款,结转成本,借:以前年度损益调整 贷:库存商品,根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
2018-04-13 18:40:46
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你好
实际暂估多了吗
还是就是发票没到
2022-06-19 16:35:23
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暂估的金额和发票的是否相符?如果不符哪个金额大?
2019-02-14 10:15:18
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你好,需要在汇算清缴对没有发票的部分做纳税调整增加应纳税所得额处理
2017-09-27 09:03:03
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