18年12月份有项目未结转的成本，19年建帐后变成了上年结转有余额，2019年1月份有工程款进账要结转成本，该怎么做分录。

梦津美 追问

2019-02-13 15:09

现在要把上一年度项目全部结转，怎么做分录？

QQ老师 解答

2019-02-13 15:09

你好！之间没有结转吗？

梦津美 追问

2019-02-13 15:11

结转过，现在收到的是最后的工程款，年前的成本现在都要结转了呀。跨年了，怎么做分录的？

QQ老师 解答

2019-02-13 15:13

你好！去年的余额在什么科目？

梦津美 追问

2019-02-13 15:19

借工程施工 
贷银行存款

梦津美 追问

2019-02-13 15:20

结转成本还是很以前一样吗？ 
借主营业务成本 
贷工程施工

QQ老师 解答

2019-02-13 15:22

你好！是的，今年确认的收入同时结转成本

梦津美 追问

2019-02-13 15:23

跨年了还是一样的做分录吗？工程施工下是有几个明细科目的，这次分录照样要明细科目吗？

QQ老师 解答

2019-02-13 15:24

你好！是一样的，因为收入是今年确认的