一月份开出16%销项税额是26560.81元，开出3%简易征收的销项税额是20658.07元，我认证了45029.60元进项发票，我要全额缴纳简易征收的销项税额20658.07元，那么我剩余认证了，但未抵扣的进项税额18468.79元，怎么做账务处理？因为也是1月份才开始备案了简易征收的税费，所以不知道怎么操作

愿天天天蓝 追问

2019-02-15 16:14

转出的可以下个月再用来抵扣16%的销项税吗？

方老师 解答

2019-02-15 16:17

转出的不能下个月再抵扣16%的销项。 
你这些进项票是用于简易征收项目还是一般计税项目。 
如果用于一般计税项目不需要进项转出。