一月份开出16%销项税额是26560.81元，开出3%简易征收的销项税额是20658.07元，我认证了45029.60元进项发票，我要全额缴纳简易征收的销项税额20658.07元，那么我剩余认证了，但未抵扣的进项税额18468.79元，怎么做账务处理？因为也是1月份才开始备案了简易征收的税费，所以不知道怎么操作

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2019-02-15 16:09

认证的填写申报表后做进项税转出就可以。

愿天天天蓝追问

2019-02-15 16:14

转出的可以下个月再用来抵扣16%的销项税吗？

方老师解答

2019-02-15 16:17

转出的不能下个月再抵扣16%的销项。
你这些进项票是用于简易征收项目还是一般计税项目。
如果用于一般计税项目不需要进项转出。

精选问题

老师早上好，公司（一般纳税人）的法人的名下有一辆吊问

你好，出租的话长期出租要开发票。而且对于小规模来说，它又不能抵扣。答
董老师，在线吗？有问题想咨询~ 问

同学你好晚上再来吧，我看了下董老师没在线了答
付货款给A公司，B公司做了暂估入账，后来A公司说无法问

B 公司应做如下调整：冲销暂估：借：库存商品（红字），贷：应付账款 - 暂估（红字）。调整科目：借：应付账款 - A 公司，贷：其他应付款 - A 公司。考虑税务：若暂估商品已销售，汇算清缴时需调增应纳税所得额；涉及进项税额转出，借：库存商品等，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）。答
老师好，咨询下，外币交易的汇兑损益涉及会计科目主问

您好，是的，预收/预付账款通常不进行期末汇兑折算，除非合同条款导致其性质变为货币性。答
老师，汇算清缴有9个黄色的提示，明明我财务报表填好问

您好，这个的话，可以截个图我看看吗，这个答

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