由于以前会计人员专业水平不过关，从2010年到现在有大约14万的进项税额已认证但帐面未反映，导致现在帐面应交增值税与申报表应交增值税一致，是调整帐面还是纳税申报表？该如何调整？

果果老师

职称：中级会计师,税务师

2019-02-17 14:55

如果纳税申报表上数字是正确的，就调整账面数字

李秀忠追问

2019-02-17 14:57

如何调整？能做一下会计分录看看吗？谢谢！

果果老师解答

2019-02-17 15:05

帐面应交增值税是否未做结转呢

李秀忠追问

2019-02-17 15:11

帐面应交增值税余额就是已认证未抵扣的那部分，这部分如何帐务处理？

果果老师解答

2019-02-17 16:34

有已认证未抵扣的进项税额时
借：应交税金——待抵扣进项税额
贷：银行存款

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