送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-02-18 15:25

您好,您在税务机关代开发票,如果发票已经作废了,您可以到税务机关申请税款退回。 
为您提供解答

Tong 追问

2019-02-18 15:29

不需要做什么会计分录嘛

Tong 追问

2019-02-18 15:35

我朋友说,可以不去退税,算预交税款,可以抵税,那分录怎么做

沈家本老师 解答

2019-02-18 19:04

您好,如果税务机关认可抵税,您不去退税也可以。 
一、预缴税款会计分录: 
借:应交税费——预交增值税 
贷:银行存款 
月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 
借:应交税费——未交增值税 
    贷:应交税费——预交增值税 
借方的未交增值税可以抵减以后期间需要缴纳的增值税。 
 
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相关问题讨论
您好,您在税务机关代开发票,如果发票已经作废了,您可以到税务机关申请税款退回。 为您提供解答
2019-02-18 15:25:46
您好!借其他应收款 贷应交税费-应交增值税 不过具体要看你当时怎么做的分录
2017-05-05 14:14:07
你好,借;应交税费 贷;银行存款 申请退税
2017-05-05 14:14:23
你好,借;应交税费——应交增值税 贷;银行存款 做预交税款分录就是了
2019-04-14 15:20:24
借应交税费应交增值税/城建税, 贷银行存款
2022-04-18 20:22:15
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