如果现在发现去年有一笔账进项税额做账成了销项税额，现在该怎么处理啊？还有就是去年有几张进项不能抵扣的增值专用发票已经认证了，但是没有做账，现在直接补账可以吗？如果是进项税额直接做成了费用，但是报税时又抵扣了，导致与账上不符怎么办？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-18 17:46

1.进项税额做成销项，说明你的税务申报表和账面数字也对不上，账面上确认进项税，同时红字将销项税冲回；
2.未抵扣的进项认证了说明也在税务局系统里面抵扣了，本期申报是要手工将其金额填写在转出进项的表格里；由于未做账，对于本期的账上的进项没有影响，可以直接计入成本费用。

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