17年有笔运费，计主营业务成本了（当时没有取得发票，预提费用）18年初取得发票，会计没有调整17年那笔运费（忘了这个事了），又计了成本（相当于重复记账），18年就要在汇算清缴调增吧？然后19年1月的运费，又是18年的。所以，该怎么调整

羚月 追问

2019-02-19 09:41

18年没有预估费用

耿老师 解答

2019-02-19 09:43

你好！如果只是一个月的运费可以算到19年费用

羚月 追问

2019-02-19 09:51

不是一个月的运费。180万，是半年结一次的运费。因为17年120万运费没有发票，预提费用入账了，18年取得发票，代理记账的会计给忘了，又在18年做了成本（其实这个是17年预提费用的发票），这样一来等于18年做的这笔120万做错了，是不是需要在汇算清缴时候调增呢？现在19年取得的发票实际是18年下半年的业务。因为必须调整18年不该记账的这120万成本，如果不调整19年这张，只调整18年那张，那18年盈利120万（其实18年公司都亏钱了），这样不仅要承担所得税，还不属实。请问老师，我们该怎么办

耿老师 解答

2019-02-19 12:13

你好！18年需要调整的，18年没有预估入账的话19年的发票应该不可以计入18年

羚月 追问

2019-02-19 13:25

合同上是18年下半年发生的业务，没有预估，也是不可以计入18年吗

耿老师 解答

2019-02-19 15:08

你好！按规定是不可以的，费用不可以跨年度

羚月 追问

2019-02-19 15:13

这个做主营业务成本能跨年度吗

耿老师 解答

2019-02-19 15:14

你好！个人建议没有预估的最好不要跨年

羚月 追问

2019-02-19 15:15

明白了老师，谢谢。

耿老师 解答

2019-02-19 15:15

不客气 欢迎下次提问