再做资产负债时，流动负债中的应交税费和应付职工薪酬是上个月已经缴纳，填数后，资产负债表负债类总计与资产总计刚好多了这两笔数，哪里做错了？

月月老师 解答

2019-02-19 11:34

你好，不应该的 
借：管理费用—工资 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款 
借：本年利润 
贷：管理费用—工资 
这是完整的工资结转。 
应交税费你是怎么做的。

月月老师 解答

2019-02-19 11:38

你好，不会的，最后资产不等于负债+所有者权益吗

月月老师 解答

2019-02-19 11:44

你好，是对的，没问题的。

月月老师 解答

2019-02-19 12:06

你好，你的计提分录是本月做的，还是上月做的。

月月老师 解答

2019-02-19 12:12

你好，你的应付职工薪酬应该是0.如果个所税也缴纳了，应交税费也是0

月月老师 解答

2019-02-19 12:14

你好，你的月末应付职工薪酬和应交税费，是你的负债，但是你已经支付了，不存在负债。

点点萌 追问

2019-02-19 11:29

是的>o<，我是先计提后付款，然后把管理费用结转到本年利润，可是负债合计和资产合计两个数不平，刚好就多我在流动负债中填的应交税费和应付职工薪酬两笔数！

点点萌 追问

2019-02-19 11:31

这两笔数，是应该要正常体现呀？之前也在管理费用工资计提出来了，又没有理由填负数？多谢老师了，我脑袋都想晕了

点点萌 追问

2019-02-19 11:34

我是这样做的呀，可是我填资产负债表，就不对了

点点萌 追问

2019-02-19 11:42

比如我公司12月，工资12元，五险1元，税费1元，实际发放10元 
先计提借管理费用工资12元  
           贷应付职工薪酬12元 
          借  应付职工薪酬12元 
           贷 银行存款10元 
                其他应付款1元 
                应交税费1元 
         借应交税费1元 
          贷银行存款1元 
         借其他应付款1元 
         贷银行存款1元 
        借本年利润12元 
        贷管理费用12元 
老师，我这样做是对的吧

点点萌 追问

2019-02-19 11:45

流动负债的应付职工薪酬和应交税费我应该是填1元和1元，本年利润那里填12元对么

点点萌 追问

2019-02-19 11:46

那我上期余额数为20元，资产合计减去本期发生额12元填8元，负债合计，我这里发生额有14元？？？？我的问题就出在了这里？？

点点萌 追问

2019-02-19 11:51

不是，本年利润那里填-12，但是应交税费和应付职工薪酬是填1和1，然后流动负债和负债想加就是10元，多了2元

点点萌 追问

2019-02-19 12:06

本月做的

点点萌 追问

2019-02-19 12:13

老师，我能问问是为什么吗？那我以后还可以这样子做帐吗？

点点萌 追问

2019-02-19 12:14

我这样做也是没问题的吧