老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

严 yan 追问

2019-04-08 17:59

老师！我这个月是进项大于销项，那我第三个和第四个分录还要做吗

严 yan 追问

2019-04-08 18:07

老师：我本月进项大于销项是不是都不需要做结转分录呀

牛老师 解答

2019-04-08 18:12

你好，第三笔分录可以做也可以不做，可以下个月销项大于进项时一并做。

牛老师 解答

2019-04-08 18:12

第4笔分录不需要做

严 yan 追问

2019-04-08 18:45

好的，谢谢老师

牛老师 解答

2019-04-08 19:24

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢！