2018年12月份忘记计提企业所得税了，今年1月份补计提时还需要用用“以前年度损益调整”这个科目吗

橄榄之梦 追问

2019-02-20 11:57

会计分录是怎么做的？现在1月份的账已经做好了，没有记入这个科目，等2月份我再冲销1月份做的然后再重新计入以前年度损益调整这个科目可以吗

meizi老师 解答

2019-02-20 13:41

你好   是的 做错了就红冲 2月补计提 借方以前年度损益 贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税 贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益

橄榄之梦 追问

2019-02-20 22:03

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-02-21 09:02

不客气 满意请给予评价