2018年办公用品那些一直没有发票，都是暂估入库，2019年发票开来了，要如何做

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 16:23

但是暂估入库我们开出去了70000，现在才开20000的发票进来

张艳老师 解答

2019-02-20 16:27

暂估入库我们开出去了70000-----是什么意思？您入库后销售出去了这么多吗？还是？

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 16:28

以前没有发票就一直没有入库，都按照暂估入库，我们销售出去的发票是70000多，只是2019年才刚开进来一笔20000的发票

张艳老师 解答

2019-02-20 16:29

那就只能根据取得的发票冲暂估分录中的20000的部分了，剩余的部分，如果所得税汇算清缴结束时仍然没有取得发票的话，那就需要做纳税调增了。

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 16:30

要如何做纳税调增

张艳老师 解答

2019-02-20 16:31

通过填写汇算清缴申报表的纳税调整明细表完成纳税调增。

夏季微凉 〃 追问

2019-02-20 16:37

那这部分是不是要上着税

张艳老师 解答

2019-02-20 17:43

到所得税汇算清缴结束时，没有取得发票的50000部分是要纳税调增，缴纳企业所得税的。