本月认证的进项发票有一张对方已经作废了，但是不知道认证进去了，下个月做进项转出，那做账的时候要怎么做呢？

重复单调〃 追问

2019-02-21 11:42

买的原材料，对方把发票作废了但是没跟我们说，我们已经认证进去了，

重复单调〃 追问

2019-02-21 11:43

我们下月申报的时候我做了进项税额转出报表里，但是具体做账应该要怎么录呢？

张艳老师 解答

2019-02-21 11:46

您下月能否取得红字发票？

重复单调〃 追问

2019-02-21 11:47

当月作废了重新开给我们了，没有红冲

张艳老师 解答

2019-02-21 11:50

这样的话，您不能做会计处理的，只是需要再纳税申报表中填写进项税额转出金额。

重复单调〃 追问

2019-02-21 11:51

我们不在需要做分录体现这笔进项转出的税吗？如果是开红冲的发票的话就要录吗？

重复单调〃 追问

2019-02-21 11:56

如果红冲的话，我们分录做这样对吗 
借:应付账款 
应交增值税——进项税额转出 
贷:库存商品，

张艳老师 解答

2019-02-21 12:57

冲红是要这样做的 
借:应付账款 
      贷：应交增值税——进项税额转出 
               库存商品

张艳老师 解答

2019-02-21 12:58

您现在的情况是取得了两份一样的发票，只是其中一份被对方作废了，您就不需要做红冲分录了。