2019年收到的发票，能直接冲2018年的预付账款吗？还是需要走以前年度损益调整科目，走以前年度的话具体分录怎么做呢？这些发票汇算清缴时如何处理呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:22

直接记费用，不用以前年度科目吗？有些发票是需要记入成本的，我们是服务行业。

辜老师 解答

2019-02-21 18:23

可以直接计入费用或成本，不用通过以前年度损益调整科目

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:24

直接记入成本话那不就相当于入19年的成本了吗？这样做没问题吗？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:25

我以前是这么处理的，但今天听一个朋友讲这样不对，有点迷茫了。。。。

辜老师 解答

2019-02-21 18:44

你发票是18年还是19年的

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:46

18年的发票

辜老师 解答

2019-02-21 18:48

如果金额不大的话，计入19年问题不大，

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:50

您说的金额不大是指多少呢？我没算具体金额，有些发票涉及走成本，实际款18年早就付过款的。

辜老师 解答

2019-02-21 18:51

就是你这种单笔发票的金额不大，入19年是没有关系的，如果发票金额大，就要计入以前年度损益调整科目

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 18:54

是指单笔金额，好些张，具体金额没算。

辜老师 解答

2019-02-21 20:27

如果单笔金额不大，可以不用调整，如果单笔金额大，要确认以前年度损益调整

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-21 22:05

我明天看看发票有多少？单笔金额大概多少，您的意思单笔金额不大的话可以直接冲去年的预付款对吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-22 07:20

老师 还想请问18年的暂估库存，发票不是一个月回来，估计汇算清缴前能回来齐，每个月回来的发票怎么冲以前的暂估呢？暂估时的分录借：外包服务费贷：应付账款（回来的发票都是19年的发票)直接按回票金额一点点冲可以吗？暂估的金额比较大100多万，一次性冲回来没有那么多发票。

辜老师 解答

2019-02-22 08:20

是的，按照回来的发票金额，冲减暂估，然后按发票金额入账

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-22 15:05

老师在吗？再麻烦请教个问题18年12月份的一笔付款到时说当月跟发票就做了费用，帐都做完了，可是后来发票迟迟没给垮了月才给，现在这笔怎么处理呢？发票给的19年的发票。

辜老师 解答

2019-02-22 16:46

那你19年要重现18年那笔费用，然后重新按发票金额入账

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-22 16:46

没明白

辜老师 解答

2019-02-22 16:47

18年的费用没有发票，相当于是暂估，19年冲销18年那笔费用，然后重新按发票金额入账