内账，如果要支付一个人的特别工资，挂管理费用-工资，可不可以不计提，直接借:管理费用-工资200 贷:银行存款200？

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:26

如果500元应付职工薪酬，但是员工没有跟进工作，公司只发250元，那另外250元是从应付职工薪酬转入营业外收入吗老师？借:应付职工薪酬250 贷:营业外收入250，对吗？

邹老师 解答

2019-02-23 16:28

你好，只需要做250的分录就是了 
借；管理费用   贷；银行存款  250

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:34

不是我这个是另外的问题，当时计提工资了的，当时计提是500元，借:主营业务成本~工资 500 贷:应付职工薪酬 500，现在因为员工离职没有跟进工资，只发放一半，是借:应付职工薪酬 500 贷:现金250 营业外收入250，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-02-23 16:34

你好，你可以把多计提的250做冲销分录

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:36

就是借:主营业务成本-250 贷:应付职工薪酬-250这样冲销对吗？

邹老师 解答

2019-02-23 16:36

你好，是的，是这样做冲销分录

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:38

谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-23 16:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢