结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？

123456789 追问

2019-02-24 10:21

应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这

bamboo老师 解答

2019-02-24 10:23

这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了

123456789 追问

2019-02-24 10:35

年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？

bamboo老师 解答

2019-02-24 10:35

是的 年末分录就这么写

123456789 追问

2019-02-24 10:37

谢谢美女老师

bamboo老师 解答

2019-02-24 10:38

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

123456789 追问

2019-02-24 10:46

那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？

bamboo老师 解答

2019-02-24 10:47

借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 
把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了

123456789 追问

2019-02-24 10:56

那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？

bamboo老师 解答

2019-02-24 10:57

您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录