有个项目，丙方(一般计税项目)，开专票给乙方，乙方开专票给甲方，(丙方)地方预缴2%，然后拿着自己的税票，预缴表，我们开给甲方的专票复印件交给乙方，乙方在地方上税局做差额纳税(不用再预缴）。这样没有问题吧？

学徒 追问

2019-02-25 14:16

乙方只是缴着0.0002的企业所得税，0.0003的印花税，增值税丙方开票给他够抵扣，这样乙方实际就是拿着一张地税，和差额纳税表(税局盖章了的)

学徒 追问

2019-02-25 14:18

这就是乙方的差额纳税表

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 14:19

乙不管是一般计税，还是差额计税，都是需要预交的。 
差额计税的应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×3% 
和你方交多少没有关系。

学徒 追问

2019-02-25 14:25

如果我们（丙方）预缴了2%，乙方不做差额纳税，也预缴2%，这样不对吧，我们还开了发票给他们抵扣，如果他们要预缴，也是预缴差额部分，对不对？

学徒 追问

2019-02-25 14:36

陈老师，还在吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 14:44

差额征税预交的时候就是我给你的公式 
比如乙总工程是100万，你给他开的票是80万，那么他的预交款是10万/1.03*0.03

学徒 追问

2019-02-25 14:49

是一般计税哦，÷1.1才对吧

陈诗晗老师 解答

2019-02-25 14:54

是的。一般计税才是1.1