和供应商对好账是不含税的金额，比如100。但是老板和供应商谈好，给9个税点，让供应商开发票给我们。这种怎么记账？

东梅 追问

2019-02-25 17:27

老师，内账上怎么做？而且进回来的是原材料还要加工的。怎么记账

东梅 追问

2019-02-25 17:28

可以写分录给我吗？

东梅 追问

2019-02-25 17:31

我们是先对账好不含税的金额，开发票是后面开的，可能是下个月开。那么我在当月记账怎么记？另外，仓库原材料进销存怎么记单价？

maize老师 解答

2019-02-25 17:35

内帐按你们要求做就可以，回来还需要加工你们这个是半成品吗

东梅 追问

2019-02-25 17:36

老师，不是半成品，就是原材料。在不含税金额对好后，怎么记账？次月发票回来了，又怎么记账？比如100。但是老板和供应商谈好，给9个税点，让供应商开发票给我们。这种怎么记账？

maize老师 解答

2019-02-25 17:37

你们不是内帐吗，内帐不看发票做账，你直接做借原材料贷应付账款就可以，税金你可以单独做费用

东梅 追问

2019-02-25 17:40

但是我们的外账是在外面做的。这个税金怎么记？能写个分录给我吗

东梅 追问

2019-02-25 17:41

还是刚刚我举的那个例子。对好账100。借原材料100，贷应付账款100 
次月发票开了109。怎么记账？

东梅 追问

2019-02-25 17:43

因为我们不需要太多进项，所以只有部分供应商开发票，而且还是老板自己谈好给几个税点

maize老师 解答

2019-02-25 17:44

你可以直接做管理费用税金就可以

东梅 追问

2019-02-25 17:46

那这个进项税额怎么记？每月还有销项税额。

东梅 追问

2019-02-25 17:47

每个月缴纳的增值税，这个科目怎么办

maize老师 解答

2019-02-25 17:47

你们这个内帐还做销项税额和进项税额吗，那你就做借应付账款贷银行，采购进来做借库存商品/原材料贷应付账款，按你们发票做

东梅 追问

2019-02-25 17:47

老师，能不能写个分录给我

东梅 追问

2019-02-25 17:48

我还是不明白。这每个月缴纳的增值税计哪里？

maize老师 解答

2019-02-25 17:48

借应付账款贷银行

东梅 追问

2019-02-25 17:49

不是这样的。天呐，沟通好困难

maize老师 解答

2019-02-25 17:50

对方不是开发票吗，你直接按发票上面做就可以啊，税点在外账是不单独做账的，你这个不是做进项税额和销项税额吗，那不是按外账是一样做法吗

东梅 追问

2019-02-25 17:51

我们每个月有进项，也有开销项发票。

东梅 追问

2019-02-25 17:52

老师，你直接给我写分录可以吗？如果按照你说的税点进管理费用―税金。那么我们开出去的销项税额，怎么记？记哪里？缴纳的增值税记哪里

maize老师 解答

2019-02-25 17:56

这个在实务中直接按缴纳税额做管理费用税金，你说你做销项税额和进项税额那就按外账一样做法做呗 ，那你不做管理费用做营业外支出呗反正这个没准则规定咋做内帐就是违法的咋明白就咋做

东梅 追问

2019-02-25 18:07

如果按照外账上的做法，就是我要在管理账上体现出进项税额的话，怎么做？

maize老师 解答

2019-02-25 18:10

你根据对方开发票做借原材料进项税额贷应付账款就可以

东梅 追问

2019-02-25 18:13

仓库原材料的进销存表，按照哪个单价做？因为这关系到我结转原材料成本

maize老师 解答

2019-02-25 18:14

按你们发票上面的不含税的金额结转

东梅 追问

2019-02-25 18:18

这个发票可能是次月或者是以后开的。当月我要结转成本的话，是根据仓库的原材料进销存表结转，这个进销存表的单价是根据采购合同上不含税的金额填写的。

东梅 追问

2019-02-25 18:18

那么我怎么来确定这个材料成本的单价？按照哪个

maize老师 解答

2019-02-25 18:22

那等你发票收到冲回你之前按那个价格按发票上面做