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晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-07-16 11:11

每月在缴纳前需计提吗？若是过度其他应收款，怎么分录？到8月份转入费用又怎么分录？感激ing

晓海老师 解答

2015-07-16 11:02

你好！如果是外账7、8月属于一个季度不影响所得税作在一起就好，如果是内帐牵扯考核8月份相关数据不要做到费用里可以做到预付账款或其他应收款名下过度。8月份再转入费用。

晓海老师 解答

2015-07-16 11:27

你好！因该是需要计提，所以计提社保时：借：管理费用
                           贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）
缴纳社保时：      借：应付职工薪酬——社保（公司承担）
                                  其他应付款——社保（个人承担）
                            贷：银行存款
你把8月的数据 借：其他应收款——社保（公司承担）
                                 其他应收款——社保（个人承担）
                            贷：银行存款

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 -社保
2016-03-21 18:27:05
1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额）
2016-03-14 10:49:46
你好！计提工资和社保都是当月的。
2015-08-19 10:08:53
当月缴纳 社保也需要计提，计提工资，需要实发+个人承担的个税+社保(不过社保单独计提了）
2015-08-04 17:30:52
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