2015年12月固定资产出售时，作账务处理时固资清理的累计折旧和残值（损）都是按11月末的数据作的凭证。12月末又作了该固定资产累计折旧的账务上帐。导致累计折旧总额总账与明细帐不符怎么办？现在查对出来了，该怎么作账务处理？

发发发发发 追问

2019-02-27 11:13

12月提折旧了，但清理之后提的。

月月老师 解答

2019-02-27 11:16

你好，摘要写上补提。

发发发发发 追问

2019-02-27 11:31

是按11月残值清理的，现在总账累计折旧总额比固定资产明细累计折旧额多了，正好是12月的折旧额

月月老师 解答

2019-02-27 11:32

你好，你的清理金额也不对了 
借：管理费用 
贷：累计折旧 
借：累计折旧 
贷：固定资产清理 
你的后面出售时转的营业外收入也不对了。

发发发发发 追问

2019-02-27 11:51

是！现在该怎样用最简单的方法合理的把帐调对呢？

月月老师 解答

2019-02-27 12:14

你好，只能一步步的调整。