购买金税盘的账务处理，抵扣处理？

ID 追问

2019-02-27 19:40

小规模怎么处理，一般纳税人又怎么处理呢？有两家公司

邹老师 解答

2019-02-27 19:41

你好 
小规模 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
一般纳税人 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

ID 追问

2019-02-28 09:52

那这个减免税款那不一直都会在借方显示呢

邹老师 解答

2019-02-28 09:55

你好，需要与未交增值税冲销的 
借；应交税费——未交增值税   贷；应交税费——应交增值税（减免税款）