老师，请问应交增值税明细表里面年初未抵扣数-5744.22，比上月留底的未抵扣数-5170.63多573.59，怎么写分录调整过来？

澍 追问

2019-02-28 10:49

估计是之前的会计账做错了，我刚刚翻了一下，估计从去年10月就开始错了。

澍 追问

2019-02-28 10:51

是不是一定要翻到具体的凭证，看看是那一笔写错了，然后才能调整？

QQ老师 解答

2019-02-28 11:10

你好！按规ID那个是要这样才可以，看看错误的原因

澍 追问

2019-02-28 15:10

老师，我翻了前几个月的凭证，发现有以下三点错误：
1、11月进项税额实际是85.85，凭证98.65，多算了12.79进项税；
2、11月进项税额实际是32.33，凭证32.22，少算了0.11进项税；
3、11月专票不认证应该是做费用的，凭证11.65，多算了11.65进项税，少算了11.65费用；
4、11月普票做成了专票凭证509.01，多算了509.01进项税；
凭证见下图，请问老师，这四笔分录现在应该写怎么调整分录。谢谢！

QQ老师 解答

2019-02-28 15:26

你好！原分录红字冲差额，涉及损益的用以前年度损益调整科目

澍 追问

2019-02-28 15:38

老师，能不能直接把原来的凭证红字冲红，然后把正确的凭证录入系统？

QQ老师 解答

2019-02-28 15:55

你好！不涉及损益科目是可以的