送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-01 09:36

您好,可以的,上月已经抵扣的进项税额本月也是可以进行进项税额转出的,您只需要在增值税附表二进行进项税额转出填报就可以了。 
为您提供解答,如满意,请五星好评哦

Amy 追问

2019-03-01 09:51

好的,谢谢。会计分录又如何做呢?

沈家本老师 解答

2019-03-01 09:55

比如您是因为退货所以进项税额转出,则分录为 
借:应收账款 
  贷:库存商品 
       应交税费-应交增值税(进项税额转出) 
为您提供解答

Amy 追问

2019-03-01 09:56

额,我是建安行业有些是不允许抵扣的

沈家本老师 解答

2019-03-01 11:27

您好,如果您不允许抵扣。那么您分录可以为 
借:在建工程 
    贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 
为您提供解答

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