本月计入应交增值税预交增值税科目为 3万，进项税额抵扣为2万，本期是不是交1万元增值税？

欣悦 追问

2019-03-03 18:06

1月份开1-3月共3个月的租金发票，租金按月确认收入。1月份开发票交增值税就是预交2月和3月的增值税

老江老师 解答

2019-03-03 18:10

哦，这个不是预缴增值税的概念，就是销项税额，当月应交增值税3-2=1万

欣悦 追问

2019-03-03 18:12

老师   3万元都计入应交税费–应交增值税，不用计入预缴增值税吗？我们是按月确认收入的。

欣悦 追问

2019-03-03 18:15

按月确认收入，按月确认每个月的销项税，  确认一个月的收入，不能一次确认3个月的销项税吧

老江老师 解答

2019-03-03 18:16

我的观点直接计入应交增值税-销项税额中 
列入预缴增值税科目，每个再转到销项税额科目，有点麻烦，当然如果是上市公司或社会公众公司，那还是按正规的处理！