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徐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-05-09 15:19

需要的，期末都要结转到未交增值税科目。待抵扣的不用进行结转。

吴玲 追问

2019-05-09 15:21

那我这还怎么结转呢？求老师指导

徐璐老师 解答

2019-05-09 15:23

借应交税费-未交增值税  贷应交税费-预缴增值税。具体的可以看一下图片里面的分录。

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相关问题讨论
需要的，期末都要结转到未交增值税科目。待抵扣的不用进行结转。
2019-05-09 15:19:52
您好，本期销项-进项-上期留抵，不需要交增值税
2020-04-28 11:45:23
你好，最后的贷应交税费-应交增值税去掉就对
2018-11-27 19:40:55
同学你好，本期没有销项么？
2022-04-06 11:29:22
你好 1，借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万, 2，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷；应交税费-未交增值税1万 第一个分录是把销项，进项税额冲平，差额计入到应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后结转到未交增值税 销项税额是发生 计入贷方，结转计入借方，缴纳税款是不通过销项税额核算，而是通过应交税费-未交增值税借方核算的 3，借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 销项税额发生在贷方，进项税额发生在借方，那结转就需要计入相反方向，差额计入 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万，表示留抵税额
2019-09-18 19:40:37
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