科目汇总表的其他应收款有余额，怎么填到资产负债表里面？

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 10:20

贷方余额，

邹老师 解答

2019-03-04 10:21

你好，那就应当把贷方余额计入其他应付款栏次才是的

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 10:23

老师，我是手工做账，在编科目汇总表的时候其他应付款借方有余额，其他应收贷方有余额，这样填对吗

邹老师 解答

2019-03-04 10:24

你好，科目汇总表可以是其他应付款贷方余额负数 
其他应收款借方余额负数  
但是资产负债表，就需要把其他应付款贷方发生计入其他应收款 
其他应收款借方负数计入其他应付款

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 11:15

科目汇总表其他应付借方5万，其他应收款贷方50万，在填资产负债表的时候用50-5，在其他应付款里面填-45万。这样理解对吗

邹老师 解答

2019-03-04 11:24

你好，不对的 
是需要根据各自余额分析填写的  
而不是把借贷方余额相减

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 11:56

其他应付款填5万 
其他应收款填-50万 
对吗？

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 11:56

好像也不对

邹老师 解答

2019-03-04 11:57

你好 
其他应付款，其他应收款下面各个明细科目余额分别是多少？ 
需要知道这个才可以知道其他应付款，其他应收款分别按多少填写的

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 11:59

我没懂，是不是按科目汇总表去填资产负债表？

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 12:00

现在就是汇总表里，其他应付借方5万，其他应收贷方50万。

邹老师 解答

2019-03-04 12:05

你好，不是根据科目汇总表数据直接填写资产负债表的 
比如其他应付款  ——A  10万，——B-15万，这样其他应付款借方5万 
其他应收款——C 2万，——D  -52万，这样其他应收贷方50万 
那其他应收款=15万+2万 
其他应付款=10万+52万

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 12:18

按照上面的数字，意思就是不能直接填其他应付款-5万，其他应收款-50万，而应该其他应付62万,其他应收17万。

邹老师 解答

2019-03-04 12:54

你好，科目汇总表是按 他应付款-5万，其他应收款-50万填写 
资产负债表 其他应付62万,其他应收17万。

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 17:23

老师辛苦了，意思明白了 
那公司与合伙人之间的往来我可不可以只用其他应付款科目核算，不通过其他应收款，可以吗

邹老师 解答

2019-03-04 17:25

你好，如果是向个人借款，是通过其他应付款核算 
如果是个人向合伙企业借款，应当通过其他应收款核算的

 无处安放的青春 追问

2019-03-04 17:40

老师，比如公司向A借款，借现金，带其他应付。在公司还给个人的时候其他应付，贷现金。对吗？

邹老师 解答

2019-03-04 17:42

你好，是的，是这样做分录的