公司确认一笔收入时借应收账款8万，贷主营业务收入8万，当收到款时借银行存款10万，贷应收账款10万，回款10万是因为对方叫我们多开发票2万，回款时这么做是不对的，但是已经做了，现在怎么冲回这多回的2万应收款

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-04 15:27

老师，我们是内账的，现在是要把贷方应收款冲红2万，借方不知道该放什么科目

邹老师 解答

2019-03-04 15:28

你好  ，内账可以这样处理 
借；应收账款  2万   贷；其他业务收入

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-04 15:30

老师，这笔应收款不能再放借方了，只能贷方冲红

邹老师 解答

2019-03-04 15:33

你好，放在借方正数，与贷方负数一个意思啊 
你之前计入应收借方 8万，收回计入应收贷方10万，之后再做借方2万，这样应收才是0啊

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-04 15:33

因为对方还欠有我们的应收账款，再放到借方那不是多了吗？然后贷方不冲回相当多

邹老师 解答

2019-03-04 15:35

你好，开具发票8万，收款都10万了，怎么对方还欠你们的？

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-04 15:59

之前还欠有很多款，对方只是还了这笔多开的

邹老师 解答

2019-03-04 16:03

你好，那之前根据开具发票情况做应收账款确认就是了，收到多少就确认收款多少的分录 
属于税金部分，计入其他业务收入核算就是了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-03-04 16:04

是的，但是之前做错了，现在能不能不改之前的，冲红还行吗

邹老师 解答

2019-03-04 16:05

你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的