增值税附表三怎么填写？

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彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-05 10:16

同学你好，你公司开了服务费发票吗？

Xning 追问

2019-03-05 10:16

没有

彩丽老师解答

2019-03-05 10:19

你公司是从事什么的？一般商贸公司是不用填增值税附表三的

Xning 追问

2019-03-05 10:19

我们是商贸公司

彩丽老师解答

2019-03-05 10:21

那就不用填增值税申报表附表三

Xning 追问

2019-03-05 10:22

那附表4怎么填呢？

Xning 追问

2019-03-05 10:24

我公司购买的税控盘已经勾选认证了，税务那边说不能做进项转出再做全额抵扣

Xning 追问

2019-03-05 10:24

那我这个表4应该怎么填呢？

彩丽老师解答

2019-03-05 10:29

你当地税务局明确说了不能做进项转出再做全额抵扣，那么你就只能抵扣发票上的税额。不用填附表四了

彩丽老师解答

2019-03-05 10:30

要可以全额抵扣的才需要填附表四

Xning 追问

2019-03-05 10:35

老师我们2月没有开票，只是有一些老板出差开来的住宿费专票，我已经勾选认证了，是不是把这个勾选认证的税额填到主表的进项税额本月数那块？

彩丽老师解答

2019-03-05 10:37

2月没有开票，也没有未开票收入的话，收到专票已认证的，要把勾选认证发票的合计税额填入增值税申报表附表二，然后主表的进项税额会自动带入数据

Xning 追问

2019-03-05 10:40

我附表二已经填写了，我看主表没带出来数啊

Xning 追问

2019-03-05 10:42

我附表二的第一栏第二栏第十二栏第三十五栏都有数，是不是哪栏没填写的原因？

彩丽老师解答

2019-03-05 10:43

你方便把主表、附表都完整的截图发给我看下吗

Xning 追问

2019-03-05 10:44

没开票的话表一不用填写对吗？

彩丽老师解答

2019-03-05 10:46

没有开票，也没有未开票收入的话，增值税申报表附表一不用填

Xning 追问

2019-03-05 10:46

不好意思老师，我刚才填完表二点击的是暂存所以数没带过去，现在带过去了

彩丽老师解答

2019-03-05 10:47

哦，没事，数据正常就可以了

同学你好，你公司开了服务费发票吗？

2019-03-05 10:16:10

您可能填写错误吧？这里不会有负数的。

2019-06-10 13:48:28

《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次

2018-02-05 14:13:09

您好，应该是含税金额填在附表三第一栏对应6%的栏次里面，具体是什么提示，方便的话，截图看下

2019-06-04 15:13:07

《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）填写说明（一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。（四）第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。（五）第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（六）第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。（八）第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次

2019-03-25 10:51:54

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