年底有留抵税额怎么结转？借 应交税金—未交增值税 贷 应交税金—应交增值税（进项税额 ），这样的凭证对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 15:13

是这样的，12月份我没销项，不用交税，只是有张进项发票而已，所以产生了留抵

郭老师 解答

2019-03-05 15:15

销项就是0，还是上面的分录只不过不做销项

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 15:16

其实不结转也可以，但当时听了一个朋友说结转一下比较清楚，所以做了这个分录，是不是不对？

郭老师 解答

2019-03-05 15:18

你写的不对，结转到转出未交，还是结转了好，你的进项没有余额的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 15:28

不是放在未交增值税借方吗，还是要放在转出未交明细里面？事务所朋友说不用交税就不用放转出未交，所以这个月要交税了，明细帐页上就不对了

郭老师 解答

2019-03-05 15:35

放到转出未交增值税 
你可以不结转，不结转也不交税的，为了年末没有余额最好结转

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-05 16:06

老师，这样应交税金明细帐能平？本身有余额借方数字么

郭老师 解答

2019-03-05 16:09

进项税明细科目平，转出未交不平，借方余额表示留底