老师 冲销上期 上期留底的会计分录怎么编写。 上期留底 5929.36 本期应交193.68 实际应该留底 不用交增值税 5735.68 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68

欣悦 追问

2020-06-04 11:33

借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42
贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74
应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00

借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68
贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68

就是这两笔分录不用编写时吗？ 本月的 进项税额不用从借方转到贷方吗？

辜老师 解答

2020-06-04 11:51

是的，不用缴纳增值税，可以不用编写的