2月采购产品因为没开销售发票，所以也没认证，这样做分录对吗？借：库存商品9974.14 应交税费-应交增值税-待认证进项税额1595.86，贷：银行存款11570，这样做对吗

严 yan 追问

2019-03-06 12:14

好的，谢谢老师

沈家本老师 解答

2019-03-06 12:15

为您提供解答是我的荣幸，祝学习愉快！

严 yan 追问

2019-03-06 12:22

老师我还收到一张航信开的专票的办理电子发票的不是购买税盘的，是6%税点也没认证，这个该怎么做分录

沈家本老师 解答

2019-03-06 12:23

您好，您收到的这张航天信息的技术服务费，税额之后也是可以抵扣的，分录与您之前那个未认证的分录本质是一样的，只是费用您计入到管理费用就可以了。

严 yan 追问

2019-03-06 13:58

老师那我下个月开销项发票，需要抵扣，然后就当月认证发票，分录怎么做呢

沈家本老师 解答

2019-03-06 14:25

您好，您下个月所需要做的分录就是: 
借:应交税费-应交增值税(进项税额） 
    贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 
为您提供解答

严 yan 追问

2019-03-06 14:32

老师那我下个月做这个分录借:应交税费-应交增值税(进项税额） 
贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额，我粘贴的附加是什么呢？

沈家本老师 解答

2019-03-06 14:38

您好，抵扣进项税额，不需要缴纳附加税。您这样子做会计分录就已经可以了。 
为您提供解答

严 yan 追问

2019-03-06 14:46

老师您的意思就是下个月只要做您说的那个分录什么附件都不要附是吗？

沈家本老师 解答

2019-03-06 14:48

您好，是的，不需要附加附件

严 yan 追问

2019-03-06 14:48

感谢！

沈家本老师 解答

2019-03-06 14:50

为您提供解答是我的荣幸