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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-08 12:39

您好 
借；应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:43

那这个 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目只有借方余额

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:46

年末的时候一次性结平

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:48

年末怎么结转呢？

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:50

借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 12:55

上一年度形成增值税未计提咋办？

bamboo老师 解答

2019-03-08 12:55

那您可以现在补啊

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-08 13:05

以前年度的增值税只是计入应交税金-应交增值税-转出未交增值税  了年底没有结转 ，还有余额，咋办？

bamboo老师 解答

2019-03-08 13:13

那您做一笔像我上面的结转分录

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相关问题讨论
您好 借；应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-03-08 12:39:56
你好，这种情况不用做账，因为进大于销，可以用来抵扣的
2018-03-08 12:53:05
你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去
2019-03-31 13:40:38
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-08-22 14:27:52
您好，一般情况下，采购时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。销售时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2018-01-25 23:49:51
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